税前税后工资计算器(年终奖如何计算个人所得税)

公式

核心公式 实发工资 = 应发工资 - 个人五险一金 - 个人所得税 个人资产 = 实发工资 + 个人五险一金 + 公司五险一金

解释 应发工资 = 公司报价(比如20K/月，25K/月) 个人五险一金 = 个人按个人工资比例缴纳的保险 公司五险一金 = 公司按个人工资比例缴纳的保险 个人所得税 = (应发工资 - 个人五险一金)超过3500元后按比例缴纳的税收

五险一金介绍

不缴纳五险一金是违法行为，即使你自己不想让公司交也是违法的

医疗保险：即交即用，刷卡买药看门诊，6个月后可以报销住院费用

养老保险：交满15年可以使用

生育保险：男女都交，交满1年可以使用，女生可享受生育保险津贴+医疗报销，使用丈夫的不能享受生育保险津贴，而且费用只能报一半

失业保险：交满1年可用，必须是非本人意愿中断就业才可使用，辞职不算

工伤保险：因工作受伤保存证据，鉴定成功后可使用，不要超过1个月

公积金：住房公积金可用于租房、买房、装修、自建房等用途，越多越划算

五险一金计算

不同城市五险一金缴费比例、最高缴费标准有差别，假设为以下比例 个人缴费23% = 养老8% + 医疗2% + 失业1% + 公积金12%(工伤和生育个人不缴纳) 公司缴费43.5% = 养老20% + 医疗8% + 失业 2% + 生育1% + 工伤0.5% + 公积金12%

举例计算： 应发工资 = 10000 个人五险一金 = 10000 * 23% = 2300 公司五险一金 = 10000 * 43.5% = 4350

实发工资 = 10000(应发工资) - 2300(个人五险一金) - 个人所得税

个人资产 = 实发工资 + 2300(个人五险一金) + 4350(公司五险一金)

个人所得税

税率表

个人所得税计算

举例计算 应发工资 = 10000 个人五险一金 = 10000 * 23% = 2300 应纳税所得额 = (应发工资 - 个人五险一金) - 3500 = (10000 - 2300) - 3500 = 4200 4200 > 1500 and 4200 < 4500，税率表中属于2级，税率10%，速算扣除数105 个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 4200 × 10% - 105 = 315(等同于分段计算，速算扣除数含义)

所需税率表

所需税率表

7385(实发工资) = 10000(应发工资) - 2300(个人五险一金) - 315(个人所得税)

14035(个人资产) = 7385(实发工资) + 2300(个人五险一金) + 4350(公司五险一金)

各阶段月薪情况

7385(实发工资) = 10000(应发工资) - 2300(个人五险一金) - 315(个人所得税)

14350(公司总支出) = 10000(应发工资) + 4350(公司五险一金)

结论

工资较低的时候，到手工资比例主要受五险一金影响

随着工资的升高，五险一金保持不变，到手比例主要受超额累进税率的影响

工资趋于无穷大，到手工资比例将无限接近55%，因为工资个税最高边际税率为45%

如果公司减少公司五险一金支出，那么亏本的是个人

五险一金缴纳时候是不扣税的，要按照缴纳后的价格扣税

年终奖如何计算个人所得税

年终奖按照12个月平均之后来确定税率级别，没有3500的免税额，同时个人和公司也不会交五险一金

举例计算： 年终奖 = 30000 每月年终奖 = 30000 / 12 = 2500 2500 > 1500 and 2500 < 4500，税率表中属于2级，税率10%，速算扣除数105 个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 30000 × 10% - 105 = 2895 实发奖金 = 年终奖 - 个人所得税 = 30000 - 2895 = 27105

所需税率表

年终奖税率表

为什么公司选择发多个月年终奖，而不是增加每月工资?

首先说大于12个月的工资基本都属于奖金，那么为什么公司发 18K × 16月 = 288K 而不发 24K × 12月 = 288K

社会保险缴纳的金额一般是和月工资挂钩，月工资低，公司承担的保险费用会低。

月工资高，会照成一定心理上的攀比，员工的期望值会逐年上升。

长期病假、生育假，公司可不发奖金，所以公司承担费用就少。

奖金是留员工的一个手段，因为一般公司奖金都是下一年发放，如果高，员工很在意留到奖金发放后才走。

公司最后还能讨好的告诉员工，这样避税了。